解決核心問題 成就世代承傳

我們正在經歷歷史上最大規模的財富轉移──在未來十年間，預計有數以萬億美元計的財富將會由上一代傳承至年輕一代¹。然而即使在成熟經濟體中，亦有大量長輩尚未訂立遺囑。欠缺周全的遺產規劃只會引發繼承人之間的矛盾和紛爭，造成不理想的局面。

妥善的財富規劃和適當的架構，有助減少家族糾紛，並讓一切安排井然有序。一個穩健的財富規劃，能讓捐助遺贈人的遺產獲得妥善安排、繼承人順利接手，繼而在世界上留下自己的印記。因此，無論我們為人如何樂觀，也應該正視生死有時的道理，並思考以下幾個重要問題：

一旦我去世或失去行動能力時：

• 我的親屬會否得到充分保障，並獲知相關事宜？
  
• 誰將安排我的身後事？
  
• 我的資產將如何分配？

這三個問題自然不易回答，但我們必須花時間思考、討論，並把回答記錄在案，只有提前準備才能使我們安心。我們也應定期檢視規劃，以確保規劃能符合自己不斷變化的觀點、心願及實際情況。對於一些遺產結構複雜、身負重大責任或有意透過慈善事業遺愛人間的人士而言，就更應做足周全的準備。

要進行這類嚴肅的討論，當然要花費不少時間。而表面看似簡單直接的決策，到後來也可能隨著人生經歷而改變。富裕人士或夫妻在著手進行財務規劃時，往往會發現自己低估了當中的複雜程度。

對於這些人們傾向避而不談的話題，經驗豐富的財務顧問卻能夠提供獨特而深入的見解，特別是在跨司法管轄區問題的處理上。財務顧問的專業不僅限於法律範疇，亦包括與客戶攜手合作，促進討論、制定滿足家庭的目標及慈善計劃等。

其實並非所有富裕人士和夫妻都會把全部財產留予子女，許多人認同巴菲特（Warren Buffett）的理念：「我希望留給孩子足夠的資源，讓他們能發揮所長，但也不會多到使他們無所事事。」此外，一些沒有直系後代的人士則希望把遺產贈給與自己理念契合的慈善機構或事業。實際上，有預計指在2045年，全球將有超過12萬億美元的財產會捐贈予慈善事業²。

有意透過慈善事業遺愛人間的人士，應在有生之年作出詳盡的考慮及實踐，以確保遺產安排能合符自己真正所想。面對充滿未知的世界，許多富裕人士特別重視其財產是否安全及易於調度。換言之，擁有巨額財富的人士應該有備用計劃（例如Plan B甚至Plan C）。具備財富及遺產規劃、家族治理及慈善專業知識的財務顧問，能夠幫助客戶在其資產結構中適當地引入地理位置、流動性和法律地位等要素，以協助客戶更好地進行傳承規劃。財務顧問的角色就是協助富裕人士思考關鍵問題，以確保今天制定的計劃能夠在他日實現。

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