Répondre aux questions de fond pour avoir l’esprit tranquille

On parle souvent du plus grand transfert de richesse de l'histoire, soit la transmission de plusieurs centaines de milliards de dollars aux plus jeunes générations dans les dix prochaines années¹. Et pourtant, dans les économies développées, énormément d'adultes d'un certain âge n'ont pas ou pas encore fait de testament ni consigné leurs dernières volontés. Et sans planification successorale, on laisse souvent un héritage qui risque d'être source de conflits.

Une bonne planification patrimoniale et une structuration adéquate aident en effet à mettre de l'ordre, en limitant l'éventualité des différends. Un plan bien établi peut ainsi aider les héritiers à imprimer leur marque sur le monde et permettre au testateur de sécuriser la transmission de sa fortune. Il est donc conseillé, même aux plus optimistes, d'anticiper leur disparition et de se poser les questions importantes.

En cas de décès ou d’invalidité:

• Les membres de ma famille directes ont-ils bien protégés et informés?
• Qui assurera la gestion de mes affaires?
• Comment mes actifs seront-ils répartis?

Ces trois questions, certes difficiles et aux réponses parfois complexes, doivent faire l'objet d'une réflexion approfondie et de discussions, pour aboutir à un document clair. C'est l'assurance d'avoir l'esprit tranquille, avec la possibilité d'y revenir régulièrement pour adapter le plan à l'évolution de son point de vue, de ses souhaits et de sa situation. Être bien préparé est d'autant plus important quand on a un patrimoine complexe, des responsabilités importantes et des personnes à charge, ou si l'on souhaite laisser son empreinte grâce à un héritage philanthropique.

Ces trois questions, certes difficiles et aux réponses parfois complexes, doivent faire l'objet d'une réflexion approfondie et de discussions, pour aboutir à un document clair. C'est l'assurance d'avoir l'esprit tranquille, avec la possibilité d'y revenir régulièrement pour adapter le plan à l'évolution de son point de vue, de ses souhaits et de sa situation. Être bien préparé est d'autant plus important quand on a un patrimoine complexe, des responsabilités importantes et des personnes à charge, ou si l'on souhaite laisser son empreinte grâce à un héritage philanthropique.

Les discussions prennent du temps et les décisions a priori les plus simples peuvent évoluer au fil de la vie. Une fois engagées dans cette planification, les personnes fortunées, qu'elles soient seules ou en couple, se rendent souvent compte qu'elles ont sous-estimé la complexité de la tâche.

Les conseillers en gestion de fortune habitués à ce genre de conversations difficiles, et trop souvent reportées, peuvent apporter un autre point de vue, celui des spécialistes, ainsi que la connaissance des différentes juridictions, pour répondre aux questions de fond. Les conseillers les plus expérimentés peuvent d'ailleurs aller au-delà de l'expertise juridique et accompagner le client en encadrant les échanges et en mettant en place un plan qui réponde à ses objectifs familiaux comme à ses ambitions philanthropiques.

Du reste, tout le monde ne souhaite pas transmettre toute sa fortune à ses héritiers, et certains se reconnaissent dans les propos de Warren Buffett : « Je veux laisser à mes enfants assez pour qu'ils puissent tout faire, mais pas assez pour qu'ils ne fassent rien. »

D'autres n'ont pas de descendants directs à qui ils souhaitent transmettre leur patrimoine. Ils expriment alors souvent le souhait que tout ou partie de leur succession revienne à une cause, ou à une organisation caritative, qui leur est chère. On estime d'ailleurs que, d'ici 2045, plus de USD 12 000 mia seront légués à des causes philanthropiques².

Une telle démarche doit également faire l'objet d'une réflexion engagée de son vivant, pour s'assurer que cela corresponde bien à l'héritage qu'on souhaite laisser. Pour nombre d'entre nos clients, au vu de l'incertitude actuelle, il devient crucial de veiller à la sécurité et à l'accessibilité de leurs actifs. Il faut donc aussi avoir un plan B, voire un plan C. Les spécialistes de la planification patrimoniale et successorale, de la gouvernance familiale et de la philanthropie sont à même de leur proposer une sécurisation de leur domiciliation, de leurs liquidités et de leur statut juridique, au moyen de structures solides, tout en les invitant à réfléchir avec soin à leur plan successoral. Aider ces clients fortunés à réfléchir aux questions essentielles, c'est veiller à ce que demain se prépare aujourd'hui.

Le présent document a été publié par Bank Pictet & Cie (Europe) AG, succursale de Paris, entité agréée par la Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) et soumise à la surveillance de cette dernière, ainsi qu’à la surveillance de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR) et de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF). Tout investissement comporte des risques, y compris le risque de ne pas récupérer la totalité du montant initialement investi.