Pictet Group
Owner-documented Foreign Financial Institutions
“Owner-documented FFI” (ODFFI)
Questo status consente ad una “Owner-documented FFI” (ODFFI) di delegare i suoi obblighi di reporting FATCA alla sua banca, che si assume quindi la responsabilità di segnalare tutte le informazioni sulle US Person all’IRS.
L'ODFFI rimane comunque responsabile delle imposte, interessi e sanzioni risultanti dal mancato adempimento dei suoi obblighi ai sensi del suo status ODFFI o di qualsiasi altro obbligo FATCA.
Questo status si ottiene sulla base di un accordo tra la Banca e l'entità ed è soggetto al soddisfacimento delle seguenti condizioni:
- L'entità è una “Investment Entity” secondo la definizione ai fini del FATCA.
- L'entità non deve essere affiliata di un gruppo bancario, finanziario o assicurativo e non deve agire come intermediario.
- Tutti i conti bancari del'entità devono essere tenuti esclusivamente presso istituti finanziari che siano conformi al FATCA, come le Participating FFI.
- L'entità deve fornire alla Banca, tra l'altro, informazioni complete ed esaustive su tutti i propri beneficiari effettivi statunitensi e non statunitensi, nonché l'appropriata documentazione richiesta dal FATCA: Form IRS W-9, Consent to Report (ove applicabile) e/o form IRS W-8BEN-E per ciascuno dei suoi beneficiari effettivi, sia statunitensi che non statunitensi.
- L'entità deve immediatamente informare la Banca relativamente a qualsiasi modifica dei suoi beneficiari effettivi.
In considerazione della mole degli adempimenti amministrativi, questo servizio sarà fornito con addebito di una commissione, per un periodo limitato, e accettato dalla Banca se l'entità interessata accetta di fornire una documentazione completa ed esauriente sull'entità e sui suoi beneficiari effettivi, nonché di comunicare alla Banca qualsiasi variazione a questo riguardo.
Beneficiario effettivo ai fini fiscali statunitensi (società di capitali e complex trust)
Completare i formulari sottoriportati. Si rammenta che i documenti sottoriportati devono essere rinnovati ogni tre anni.
Formulario W-8BEN-E
Selezionare il Booking Centre Pictet
- Utilizzare questo formulario se l'entità titolare del conto viene considerata il beneficiario effettivo del reddito ai fini fiscali. Ciò generalmente avviene quando l'entità è soggetta al pagamento di imposte sul suo reddito (ad es. i vari tipi di società di capitali, i complex trust, ecc.).
- Non utilizzare questo formulario se l'entità agisce in qualità di intermediario, nominee o è una entità trasparente dal punto di vista fiscale. Utilizzare invece il formulario W-8IMY.
- Si precisa che lo status FATCA di "Non-Participating Foreign Financial Institution" non sarà accettato dalla Banca.
Formulario Mandato reporting ODFFI
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- Accordo tra la Banca e l'entità in relazione allo status di Owner-documented FFI.
Formulario Status fiscale persona fisica
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- Completare questo formulario per ciascuna persona fisica elencata nell'Allegato 1A del Mandato reporting ODFFI.
Entità “Flow-through” ai fini fiscali statunitensi (grantor trust, simple trust o società di persone)
Completare i formulari sottoriportati. Si rammenta che i documenti sottoriportati devono essere rinnovati ogni tre anni.
Formulario W-8IMY
Selezionare il Booking Centre Pictet
- Utilizzare questo formulario se il titolare del conto è una entità trasparente dal punto di vista fiscale, come una società di persone, un grantor trust o un simple trust.
Formulario Mandato reporting ODFFI
Selezionare il Booking Centre Pictet
- Accordo tra la Banca e l'entità in relazione allo status di Owner-documented FFI.
Formulario Status fiscale persona fisica
Selezionare il Booking Centre Pictet
- Completare un formulario per ciascuna persona fisica elencata nell'Allegato 1B del Mandato reporting ODFFI.