Domande frequenti

A chi è destinato un conto pilastro 3a?

• A tutte le persone tassate in Svizzera il cui reddito proviene da una attività lucrativa, dipendente o indipendente, e sono assoggettate alle assicurazioni sociali AVS/AI.
• Alle persone che vogliono migliorare la loro situazione finanziaria al momento del pensionamento.
• Ai contribuenti che desiderano avvalersi dei vantaggi fiscali accordati dalla Confederazione e dai cantoni.
• Alle persone che effettuano già versamenti su un conto o una polizza di previdenza vincolata (3a), ma in misura inferiore ai limiti legali.
• Agli intestatari della previdenza che dispongono già di un conto di previdenza vincolata (3a) e che desiderano trasferire il loro avere verso un altro conto di previdenza.

• Agli intestatari dellaprevidenza che desiderano avere più soluzioni di previdenza vincolata per motivi fiscali o di flessibilità di ritiro.

Quali sono i vantaggi di un conto pilastro 3a?

I versamenti a conti di previdenza vincolata (3a)
possono essere dedotti dal reddito imponibile, secondo le modalità indicate nell'art. 7 OPP3. Determinati dal Consiglio federale, i contributi legali massimi aumentano regolarmente in funzione dell’inflazione. Tutti i proventi sono esonerati dall’imposta sul reddito e non sono soggetti all’imposta preventiva né dalla Confederazione né dai cantoni, e questo fino al versamento del capitale. Inoltre, non viene prelevata alcuna imposta sulla sostanza sul capitale fino al ritiro di quest’ultimo. In caso di ritiro degli averi o in caso di decesso, la Confederazione e i cantoni tassano le prestazioni di capitale a titolo di reddito, come regola generale separatamente dagli altri redditi, ad una aliquota speciale o al tasso della rendita. I beneficiari di una prestazione di previdenza sotto forma di capitale sono soggetti alla
ritenuta alla fonte se la prestazione di capitale viene loro versata al momento o non hanno (o non hanno più) domicilio o dimora in Svizzera.

Come costituire il suo capitale di previdenza?

Lei può scegliere liberamente l’importo e la
frequenza dei suoi versamenti. Se opta per un versamento fisso regolare, può beneficiare del metodo cosiddetto del prezzo medio: quando il valore di una quota è basso, è possibile acquisire un numero maggiore di quote; quando il valore è elevato, questo numero diminuisce. In funzione del comportamento dei mercati, lei può così ottimizzare il costo medio dei suoi investimenti. In ogni caso, il suo versamento totale annuale non deve superare l’importo massimo ammesso dall’articolo 7 capoverso 1 OPP3, fatti salvi gli importi superiori provenienti dal trasferimento di una forma riconosciuta di previdenza.

Deduzioni massime per il 2023

• Salariati e indipendenti affiliati ad una cassa pensioni: CHF 7'056.-
• Salariati e indipendenti non affiliati ad una cassa pensioni: 20% del reddito proveniente da una attività lucrativa, con un massimo di CHF 35'280.-.

Come vengono investiti gli averi di previdenza?

Nella sua qualità di intestatario della previdenza, lei ha un diritto inalienabile ad una parte del patrimonio della Fondazione, rappresentata da quote dei portafogli. La sottoscrizione delle quote dei portafogli viene effettuata il giorno successivo alla ricezione del versamento. Il prezzo di sottoscrizione corrisponde al NAV (valore del patrimonio netto) di una quota calcolato due giorni lavorativi successivi alla data valuta dell’importo accreditato sul conto. Non le verrà addebitata alcuna spesa per tale operazione.

Come modificare la ripartizione?

In funzione delle sue esigenze, della sua situazione personale o della situazione dei mercati finanziari, lei può modificare in qualsiasi momento la ripartizione del suo avere tra i differenti portafogli d’investimento. Le sue istruzioni devono pervenire per iscritto alla Fondazione, che effettua il cambiamento il giorno successivo alla loro ricezione. Non le verrà addebitata alcuna spesa per tale operazione.

In quale momento viene versato il capitale di previdenza?

Il suo capitale di previdenza le sarà versato nel momento in cui lei raggiungerà l’età che le darà diritto alla rendita AVS (art. 3 cpv. 1 OPP3). In caso di decesso prima di tale scadenza, esso sarà versato al/ai beneficiario/i designato/i (articolo 2 OPP3). Se lei dimostrerà di continuare a esercitare una attività lucrativa, il versamento della prestazione può essere differito di fino ad un massimo di 5 anni oltre l’età ordinaria del pensionamento AVS. Le può tuttavia anche chiedere che il suo avere le venga corrisposto non prima di cinque anni prima della suddetta età di pensionamento (articolo 3 capoverso 1 OPP3). 

A quali condizioni è possibile ritirare il capitale di previdenza?

• si mette in proprio e non è più soggetto al regime di previdenza professionale obbligatoria
• utilizza il suo avereconformemente alle disposizioni della legge federale e della relativa ordinanza sulla promozione della proprietà della abitazione
• destina il capitale di
• previdenza al riscatto di di contributi presso un istituto di previdenza

• esonerato dalle imposte o quando lo utilizza per un’altra forma riconosciuta di previdenza.
• lascia la Svizzera definitivamente     

• diviene beneficiario/a di una rendita intera di invalidità dell’assicurazione sull’invalidità federale.

Come vengono disinvestiti gli averi?

Può chiedere per iscritto il rimborso delle sue
quote se soddisfa le condizioni degli articoli 10 e 11 del regolamento della Fondazione. Il prezzo di rimborso corrisponde al valore del patrimonio netto di una quota calcolato due giorni lavorativi successivi alla ricezione della richiesta di rimborso. Non le verrà addebitata alcuna spesa per questa operazione.

Quali sono le modalità per l’acquisizione di una abitazione tramite un capitale di previdenza?

L’ordinanza sulle deduzioni ammesse fiscalmente
per i contributi versati a forme di previdenza riconosciute (OPP3), nonché l’ordinanza sulla promozione della proprietà dell’abitazione tramite la previdenza professionale (OEPL), le offrono la possibilità di utilizzare i capitali di previdenza vincolata per acquisire una abitazione, nel suo luogo di domicilio o di soggiorno abituale. Lei può utilizzare i fondi della previdenza vincolata anche per rimborsare un debito/un prestito ipotecario, finanziare investimenti nella sua abitazione, come una ristrutturazione o un ampliamento.